Einkommenssteuergesetz   –   EStG
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I.         Steuerpflicht
1       Einkommenssteuerpflicht
1a     Staatsangehörige der EU
II.       Einkommen
1.        Sachliche Voraussetzungen
2       Umfang der Besteuerung / Begriffsbestimmungen
2a      Negative Einkünfte mit Bezug zu Drittstaaten
2b      (weggefallen)
2.         Steuerfreie Einnahmen
3       Steuerfreiheit
3a      (weggefallen)
3b      Sonntags-,Feiertags- oder Nachtarbeit
3c      Anteilige Abzüge
3.         Gewinn
4       Gewinnbegriff im allgemeinen
4a      Gewinnermittlungszeitraum / Wirtschaftsjahr
4b      Direktversicherung
4c      Zuwendungen an Pensionskassen
4d      Zuwendungen an Unterstützungskassen
4e      Beiträge an Pensionsfonds
4f      Verpflichtungsübernahmen/Schuldbeitritte/Erfüllungsübernahmen
4g      Bildung eines Ausgleichspostens bei Entnahme
4h      Betriebsausgabenabzug für Zinsaufwendungen
5       Gewinn bei Vollkaufleuten + anderen Gewerbetreibenden
5a      Gewinnermittlung bei Handelsschiffen
5b      Elektronische Übermittlung von Bilanzen
6       Bewertung
6a      Pensionsrückstellung
6b      Übertragung stiller Reserven bei der Veräußerung
6c      Stille Reserven bei der Ermittlung des Gewinns
6d      Euroumrechnungsrücklage
7       Absetzung für Abnutzung / Substanzverringerung
7a      Gemeinsame Vorschriften für erhöhte Absetzungen
7b      (weggefallen)
7c      (weggefallen)
7d      (weggefallen)
7e      (weggefallen)
7f      (weggefallen)
7g      Investitionsabzugsbeträge / Sonderabschreibung-kleine Betriebe
7h      Sanierungsg-+ städtebauliche Entwicklungsbereiche
7i      Erhöhte Absetzungen bei Baudenkmalen
7k      (weggefallen)
4.       Überschuß der Einnahmen über Werbungskosten
8       Einnahmen
9       Werbungskosten
9a      Pauschalbeträge für Werbungskosten
4a.      Umsatzsteuerrechtlicher Vorsteuerabzug
9b     Vorsteuerabzug
4b.      (weggefallen)
9c     (weggefallen)
5.        Sonderausgaben
10     Sonderausgaben
10a    Zusätzliche Altersvorsorge
10b    Steuerbegünstigte Zwecke
10c    Sonderausgaben-Pauschbetrag
10d    Verlustabzug
10e    Selbstgenutzte Wohnung im eigenen Haus
10f    Selbstgenutzte Baudenkmale
10g    Schutzwürdige Kulturgüter
10h    Unentgeltlich überlassene Wohnung im eigenen Haus
10i     Vorkostenabzug nach Eingenheimzulagengesetz
6.        Vereinnahmung + Verausgabung
11     Einnahmen + Ausgaben
11a   Erhaltungsaufwand-Sanierungsgebiet
11b   Erhaltungsaufwand-Baudenkmale
7.        Nicht abzugsfähige Ausgaben
12     Nicht abzugsfähige Ausgaben
8.        Die einzelnen Einkunftsarten
a)        L a n d-   +   F o r s t w i r t s c h a f t
13     Einkünfte aus Land- + Forstwirtschaft
13a   Ermittlung des Gewinns nach Durchschnittssätzen
14     Veräußerung des Betriebs
14a   Vergünstigungen bei der Veräußerung
b)         G e w e r b e b e t r i e b
15     Einkünfte aus Gewerbebetrieb
15a   Verluste bei beschränkter Haftung
15b   Verluste im Zusammenhang mit Steuerstundungsmodellen
16     Veräußerung des Betriebes
17     Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften
c)         S e l b s t ä n d i g e   A r b e i t
18     Einkünfte aus selbständiger Arbeit
d)         N i c h t s e l b s t ä n d i g e   A r b e i t
19     Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
19a    (weggefallen)
e)         K a p i t a l v e r m ö g e n
20     Einkünfte aus Kapitalvermögen
f)         V e r m i e t u n g   +   V e r p a c h t u n g
21     Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)
g)         S o n s t i g e   E i n k ü n f t e
22     Arten der sonstigen Einkünfte
22a   Rentenbezugsmitteilungen an die zentrale Stelle
23     Private Veräußerungsgeschäfte
h)         G e m e i n s a m e   V o r s c h r i f t e n
24     Weitere Einkünfte
24a   Altersentlastungsbetrag
24b   Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
24c   (weggefallen)
III.     Veranlagung
25     Veranlagungszeitraum, Steuererklärungspflicht
26     Veranlagung von Ehegatten
26a   Einzelveranlagung von Ehegatten
26b   Zusammenveranlagung von Ehegatten
26c   (weggefallen)
27     (weggefallen)
28     Besteuerung bei fortgesetzter Gütergemeinschaft
29     - 30 (weggefallen)
IV.     Tarif
31     Familienleistungsausgleich
32     Kinder, Freibeträge für Kinder
32a   Einkommensteuertarif
32b   Progressionsvorbehalt
32c   (weggefallen)
32d   Gesonderter Steuertarif für Einkünfte aus Kapitalvermögen
33     Außergewöhnliche Belastungen
33a   Außergewöhnliche Belastung in besonderen Fällen
33b   Pauschbeträge für behinderte Menschen / Pflegepersonen
33c   (weggefallen)
34     Außerordentliche Einkünfte
34a   Begünstigung der nicht entnommenen Gewinne
34b   Einkünften aus außerordentlichen Holznutzungen
V.       Steuerermäßigung
1.        Ausländische Einkünfte
34c   Steuerpflicht bei ausländischen Einkünften
34d   Ausländische Einkünfte
2.         Land- + Forstwirtschaft
34e   (weggefallen)
2a.      Eigengenutzter Wohnraum
34f    Minderung der Steuerpflicht
2b.      Mitgliedsbeiträge + Spenden
34g   Mitgliedsbeiträge + Spenden
3.        Gewerbebetrieb
35     Gewerbliche Einkünfte
4.        Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse
35a   Haushaltsnahen Beschäftigungsverhältnissen
5.        Belastung mit Erbschaftssteuer
35b   Steuerermäßigung bei Belastung mit Erbschaftsteuer
VI.      Steuererhebung
1.        Einkommensteuer
36     Entstehung + Tilgung der Einkommensteuer
37     Einkommensteuer-Vorauszahlung
37a   Pauschalierung der Einkommensteuer durch Dritte
37b   Pauschalierung der Einkommensteuer bei Sachzuwendungen
2.        Lohnsteuer
38     Erhebung der Lohnsteuer
38a   Höhe der Lohnsteuer
38b   Lohnsteuerklassen/ Zahl der Kinderfreibeträge
39     Lohnsteuerabzugsmerkmal
39a   Freibetrag und Hinzurechnungsbetrag
39b   Einbehaltung der Lohnsteuer
39c   Einbehaltung der Lohnsteuer ohne Lohnsteuerabzugsmerkmale
39d   (weggefallen)
39e   Verfahren-Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale
39f   Faktorverfahren anstelle Steuerklassenkombination III/V
40     Pauschalierung der Lohnsteuer in besonderen Fällen
40a   Teilzeitbeschäftigte und geringfügig Beschäftigte
40b   Pauschalierung bei bestimmten Zukunftssicherungsleistungen
41     Aufzeichnungspflichten beim Lohnsteuerabzug
41a   Anmeldung + Abführung der Lohnsteuer
41b   Abschluss des Lohnsteuerabzugs
41c   Änderung des Lohnsteuerabzugs
42     - 42a (weggefallen)
42b   Lohnsteuer-Jahresausgleich durch den Arbeitgeber
42c   (weggefallen)
42d   Haftung des Arbeitgebers + bei Arbeitnehmerüberlassung
42e   Anrufungsauskunft
42f    Lohnsteuer-Außenprüfung
42g    Lohnsteuer-Nachschau
3.        Kapitalertragsteuer
43     Kapitalerträge mit Steuerabzug
43a   Bemessung der Kapitalertragsteuer
43b   Bemessung der Kapitalertragsteuer bei Kapitalgesellschaften
44     Entrichtung der Kapitalertragsteuer
44a   Abstandnahme vom Steuerabzug
44b   Erstattung der Kapitalertragsteuer
44c   (weggefallen)
45     Ausschluss der Erstattung von Kapitalertragsteuer
45a   Anmeldung und Bescheinigung der Kapitalertragsteuer
45b   (weggefallen)
45c   (weggefallen)
45d   Mitteilungen an das Bundeszentralamt für Steuern
45e   Ermächtigung für Zinsinformationsverordnung
4.        Veranlagung von Steuerpflichtigen
46     Veranlagung von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit
47     (weggefallen)
VII.     Steurabzug bei Bauleistungen
48     Steuerabzug
48a   Verfahren
48b   Freistellungsbescheinigung
48c   Anrechnung
48d   Besonderheiten im Fall von Doppelbesteuerungsabkommen
VIII.   Beschränkt Steuerpflichtige
49     Beschränkt steuerpflichtige Einkünfte
50     Sondervorschriften für beschränkt Steuerpflichtige
50a   Steuerabzug bei beschränkt Steuerpflichtigen
IX.      Sonstige Vorschriften
50b   Prüfungsrecht
50c   (wegefallen)
50d   Besonderheiten im Fall von Doppelbesteuerungsabkommen
50e   Bußgeldvorschriften; Nichtverfolgung von Steuerstraftaten
50f    Bußgeldvorschriften
50g   Steuerabzug bei Zahlungen von Zinsen + Lizenzgebühren
50h   Quellensteuern in einem anderen Mitgliedstaat der EU
50i    Besteuerung Einkünfte + Doppelbesteuerungsabkommen
51     Ermächtigungen
51a   Festsetzung und Erhebung von Zuschlagsteuern
52     Anwendungsvorschriften
52a   (weggefallen)
52b   Übergangsregelungen - elektr-Lohnsteuerabzugsmerkmale
53     Sondervorschrift zur Steuerfreistellung des Existenzminimums
54     (weggefallen)
55     Vor dem 1.Juli 1970 angeschafftem Grund + Boden
56     Sondervorschriften für Steuerpflichtige-Einigungsvertrag
57     Anwendungsregeln aus Anlaß der Herstellung der Einheit
58     Weitere Anwendung von Rechtsvorschriften
59     - 61 (weggefallen)
X.       Kindergeld
62     Anspruchsberechtigte
63     Kinder
64     Zusammentreffen mehrerer Ansprüche
65     Andere Leistungen für Kinder
66     Höhe des Kindergeldes, Zahlungszeitraum
67     Antrag
68     Besondere Mitwirkungspflichten
69     Überprüfung des Fortbestehens von Anspruchsvoraussetzungen
70     Festsetzung + Zahlung des Kindergeldes
71     (wegefallen)
72     Kindergeldes an Angehörige des öffentlichen Dienstes
73     (weggefallen)
74     Zahlung des Kindergeldes in Sonderfällen
75     Aufrechnung
76     Pfändung
76a   Kontenpfändung und Pfändung von Bargeld
77     Erstattung von Kosten im Vorverfahren
78     Übergangsregelungen
XI.      Altersvorsorgezulage
79     Zulageberechtigte
80     Anbieter
81     Zentrale Stelle
81a   Zuständige Stelle
82     Altersvorsorgebeiträge
83     Altersvorsorgezulage
84     Grundzulage
85     Kinderzulage
86     Mindesteigenbeitrag
87     Zusammentreffen mehrerer Verträge
88     Entstehung des Anspruchs auf Zulage
89     Antrag
90     Verfahren
90a   (weggefallen)
91     Datenerhebung + Datenabgleich
92     Bescheinigung
92a   Verwendung für eine selbst genutzte Wohnung
92b   Verfahren bei Verwendung für eine selbst genutzte Wohnung
93     Schädliche Verwendung
94     Verfahren bei schädlicher Verwendung
95     Sonderfälle der Rückzahlung
96     Anwendung der Abgabenordnung, allgemeine Vorschriften
97     Übertragbarkeit
98     Rechtsweg
99     Ermächtigung
Anl      Anlagen
A-1      (zu 4d Abs.1 Deckungskapital)
A-1a     (zu 13a) Ermittlung der Gewinne nach Durchschnittssätzen)
A-2      (zu 43b) (Muttergesellschaften)
A-3      (zu 50g) (Unternehmen)
A-3a    (weggefallen)

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